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金蝶KIS财务业务模块操作标准流程

一、金蝶软件财务系统:

金蝶KIS账务处理系统是最核心系统，以凭证管理为中心，进行账簿报表的管理，可与各个业务系统无缝联接，实现数据共享。企业所有模块的核算最终在凭证录入中体现。

1.日常业务处理流程图:

登陆KIS系统——账务处理——凭证录入（制单人进行凭证录入）——凭证管理（凭证管理可进行凭证审核、反审核、过账及反过账等相关功能。其中凭证审核及反审核由审核人进行操作，过账及反过账既可由审核人操作也可由制单人操作，建议由凭证录入会计操作）——凭证审核——凭证过账——账薄及相关财务日报表等查询（查询账簿必须待凭证审核、过账后方可进行。）——结账（“结转损益”）进行损益类相关凭证的自动结转生成——在“凭证管理”的“凭证查询”中进行损益凭证的审核及过账——财务日报表的查询（“账务处理”——“报表”）

注1.凭证制单人与审核人必须不为同一人:

注2.凭证审核与反审核人，过账与反过账人必须为同一人。

2.特殊业务处理流程:

公司日常业务处理中经常会出现一些特殊情况，如在凭证审核、过账、结转后发现金额错误，此时需分不同情况进行相关处理:

如果在凭证审核后未过账时发现出错，则只需以如需要查找以前期间的报表，则步骤如下:销售系统中，销售订单作为企业业务的销售起点，出库单和发票可以通过订单关联生成，同时出库单和发票可以互相关联生成对方，也就是说，销售发票可

一.实训的基本情况说明。

在学了一个学期的基础会计之后，我们虽然掌握了理论知识，但对于把这些理论运用到实践还是有一定难度，不能够把理论和实践很好地结合起来。众所周知，作为一个会计人员如果不会做账，如果不能够把发生的业务用账的形式体现出来，那么就不能算做会计。

于是在大一地二个学期我们开了这门会计实训课。 实训重在动手去做，把企业发生的业务能够熟练地反映出来，这样才能证明作为一个会计人员的实力。

因此我们学校本着理论结合实际的思想，让我们学习实训课使我们不仅在理论上是强的，在动手能力更是强者。 这样我们在三年毕业后走出校门才能更好地投入到工作中去。

二.实训的基本内容。 基础会计实训这门课程主要以基础会计作为理论依据，进行一些企业发生的业务的实训。

能够在理论的指导下把整个会计账务程序用一种完整的科学方法体现出来 实训的具体内容主要有:1，如何填制原始凭证，它是让实训者对发生的业务以一种凭证的形式进行记录，并能够正确地填写业务发生情况。 2，如何对原始凭证进行正确的审核。

这需要实训者学会不仅能填制原始凭证，而且能对原始凭证的正误进行审核。3，如何填制复式记账凭证。

这要求实训者能够分清帐户的借贷方，并正确地填在凭证上。4，如何填制单式记账凭证。

由于这种记账方法不能全面地反映业务发生的对应关系，也不便于检查账户记录的正确性和完整性。 所以此内容只是老师课堂讲解没有资料做具体实训。

5，如何对记账凭证加以正确的审核。6，怎样对日记账进行正确的登记。

这要求实训者能够谨慎地对每日的现金账和银行账进行正确的登记。7，永续盘存制与存货明细账的正确登记。

这是让实训者能正确地运用数量金额式账和各种存货计价方法进行登记账簿。 8，如何进行错账更正。

这要求实训者能用正确更正方法对已经登记错误的账簿和凭证进行更正。9，记账规则与结账。

要求实训者能在会计准则下正确的登记账簿，在特定的日期进行正确的结账。10，如何对银行存款余额调节表进行编制。

这是在银行账未达账项时，能够正确的核对账。 11，怎样熟练地掌握科目汇总表账务处理程序。

这是让实训者能够根据个会计主体的经营特点、规模大小、经济业务繁简程度的不同，合理、科学地适用账务组织方式。12，如何对账务报表进行编制。

报表的编制是会计中重要的环节，也是最后环节，这主要是让实训者明确编制报表的要求和熟悉会计报表的种类、格式，弄清其填制资料的来源并掌握具体的编制方法。 三.实训的基本过程。

在我们学校现有的硬件措施中，还不能达到完整的实训过程。但是，在老师的带领下，却能在这艰苦的环境中把实训搞的有滋有味，让我们轻松的度过每一个实训内容。

我们的实训过程中，首先是老师根据最新的会计准则和理论给我们进行细致的讲解，其中还夹着他作为一个高级会计师的经历和一些有趣的事，这不仅仅让我们很快的吸收了课程中的讲义还使课堂气氛很活跃。 其次，是对一些现在社会中出现的会计问题加以重点说明在讲解完后，留足够的时间让我们在课堂上进行实训，如有问题，王老师都会认真的讲解直到我们听懂为止。

最后，是老师对我们所做的实训批阅后进行点评。 四.实训中存在的问题。

我们虽然实现了理论和实践的结合，但是由于硬件和软件的不足，我们的实训还是有许多不足之处。 从硬件方面说。

学校现在教学设施不能够很好的配合实训工作，人数多而实训室少不能给学生一个足够的实训空间。再者就是我们所做的实训资料，不是现有会计业务的最新资料，不能够让学生完整的了解现在企业的整个业务流程。

这些都造成了学生实训能力的滞后性。 从软件环境方面说。

在我们实训操作时，不能让自己进入一个作为会计的氛围中，而把实训的内容当作一门课程的作业来做，并附加着应付的态度。不能感以一个会计人员的身份且用严谨、求实的态度去做。

而且在实训中由于实训环境和各方面的原因不能及时的做完实训内容。 这就导致了一个严重的现象即照抄。

这给那些有偷懒心理的学生可称之处，最终不能达到好的实训效果。 因此要想把实训真正的做好，做一个好的会计人员，在主观方面我们应自己监督自己，而在客观方面学校应加大投资给学生一个好的实训环境。

只有这样所做的实训操作才能起到应有的作用，才能提高学生的实际操作能力。 五.实训后的心得和体会。

在对基础会计实训四个多月的学习这，我有了更深的认识和见解。 1.做会计要诚信。

在这充满竞争、挑战的社会中，诚信越来越起到不可忽视的重要作用。 一个人如果没有良好的诚信品德，就不可能有坚定的的信念。

一个平时不将信用的人在关键的时刻就不可能为崇高的理想信念做出牺牲。而我们作为一名会计人员，在掌握一个企业甚至一个国家的金库，如果不守承诺，那将导致非常严重的后果。

因此要想做一个好的会计员，要想做一个对国家有用的人，就一定要以诚信为本。 2.做会计要讲依据和证据。

在现行的法制社会，无论做什么都讲究证据。如果不能拿证据证明你做了一件好事即使你说的再好也没人承认。

所以只有证据才能说明一切。

我找了一篇，看了还可以，你可以根据你的实际情况，稍微修改看看，不知道对你是否有用会计手工综合模拟实训报告通过为期四周的会计模拟实训，利用手工做账的方式，熟悉并掌握了从分析原始凭证—填制记账凭证—填制各种明细账和总账—编制科目汇总表—核对各账是否相等—编制试算平衡表—填写财务报表—整理和装订记账凭证的一整套程序。

关键词:登账、核账、查账、扎账、整理与装订 引言: 选择手工做账的方式，为了熟悉并掌握会计基本做账流程，从而弥补我们两年来之重视理论学习的缺陷，希望通过本次模拟实训对我们即将面临的岗位实习有一定的帮助。 正 文: 专业考试一结束，学校为了我们能够更好的适应即将面临的实习和工作，特意为我们安排了从6月7日-7月2日为期四周的会计手工综合模拟实习课程，并安排了张莉老师对我们进行专业指导。

出纳实习报告范文 2005年我公司各部门都取得了可喜的成就，作为公司出纳，我在收付、反映、监督、管理四个方面尽到了应尽的职责，特别是在非典期间，仍按时到银行保险等公共场合办理业务. 在过去的一年里在不断改善工作方式方法的同时，顺利完成如下工作: 一、开学期间日常工作: 1、与银行相关部门联系，井然有序地完成了职工工资发放工作。

2、清理客户欠费名单，并与各个相关部门通力合作，共同完成欠费的催收工作。 3、核对保险名单，与保险公司办理好交接手续，完成对我公司职工的意外伤害险的投保工作。

4、做好2005年各种财务报表及统计报表，并及时送交相关主管部门。 二、其他工作 1、迎接公司评估，准备所需财务相关材料，及时送交办公室。

2、为迎接审计部门对我公司帐务情况的检查工作，做好前期自查自纠工作，对检查中可能出现的问题做好统计，并提交领导审阅。 3 按照公司部署，做好了社会公益活动及困难职工救济工作. 在本年度工作中 1、严格执行现金管理和结算制度，定期向会计核对现金与帐目，发现现金金额不符，做到及时汇报，及时处理。

2、及时收回公司各项收入，开出收据，及时收回现金存入银行，从无坐支现金。 3、根据会计提供的依据，及时发放教工工资和其它应发放的经费。

4、坚持财务手续，严格审核算（发票上必须有经手人、验收人、审批人签字方可报帐），对不符手续的发票不付款。

ERP对于我们来说是一门十分新鲜又实用的课程.他不但可以让我们实际模拟企业的运营情况，还可以让我们自己做出决策来决定企业的发展方向.可以说ERP就是我们学习管理学生的最好实践课堂.毕竟没有哪个真实的企业会交给一个刚刚毕业的学生来决定其运营方案，企业的发展也是需要有经验的管理者来进行决策的.所以说，ERP给了我们一个实现自己管理梦想，积累经验的平台. 这次的校内的实践称为ERP，即企业运作模拟的管理.就是通过构建模拟企业运作的虚拟环境，让我们参与其中的学生在虚拟环境中运用已经掌握的专业知识，进行企业运作的模拟演练，熟悉企业的运作.企业运作模拟实践所构建的虚拟环境，模拟了真实的企业经营环境，具有真实环境的基本要素和主要特征: 一:进行校内ERP实践的意义 第一:通过仿真环境仲对企业运作的模拟演练，将我们掌握的理论与处理企业实际经济业务相结合，全方位体验和实践企业的管理理念和和行管理思想，感受经营环境的复杂性和多变性，决策的科学性与灵活性，经营管理的整体性，协同性和有效性. 第二:真切地感受到成功与失败，体验到竞争的意识，团队精神，职业素养的意义，特别是团队精神，因为团队精神是一个组织成败的关键. 第三:这次ERP实践是学生从学校踏出社会工作的一个桥梁，使我们提高综合素质，提高我们的动手能力，解决实际问题的能力，沟通和协调能力，使我们积累间接的工作经验，为毕业后的实际工作打下了监视的基础. 二:从实践中体会的心得 第一:整体上认识生产计划的制定.根据市场部的各项预测，进行各项的生产规划，制定产品的产销制度，生产计划管理制度，生产作业管理制度，物料需求管理制度，生产设备管理制度.因此先要接受市场预测信息，接收市场订单信息，然后对生产进行规划以及车间规划，在这些规划之中，我要考虑的是对厂房容量的长短期规划，然后对生产设备的类型进行考虑，考虑各期的基准工人需求以及无聊需求，尽量保持公司的利润最大化.接着进行作业分配，下达生产指令和派工单等等，并且进行进度统计和修改，完工后进行验收入库，进行半成品和产成品完工验收，合格半成品和合格产成品入库，进行废品等级处理，以及设备维护. 第二:认识如何更好地与人互相沟通和合作.在实践过程中，让我感受最深的就是部门之间的相互合作，由于市场是不断的变化的，生产计划也要跟随市场变化做出相应的改变，因此要马上报告给采购部，物流部，人力部，让他们进行及时的修改.如果各部门在各方面的交流比较少，都是各自为政，各自做自己的计划导致大家所做出来的计划都不能对接，那么公司就很难再继续经营下去，也不能凝聚成一个整体，只有发挥团队精神，加强内部的交流，合作才可以使公司正常运作，提高公司的整体效益. 第三:提高了思考问题的严密性.在做生产计划的时候，为了使生产成本降到最低，实现公司利润最大化，所考虑的问题是非常多的，例如:首先是否有能力完成市场部签收的订单，还要考虑生产设备是租赁还是购买，原材料是否足够，在做第八年生产计划的时候，就是因为原材料的不足导致生产计划要进一步调整；另外还要考虑是否有足够的人员进行生产等等，在做计划的时候不仅要考虑到自己的计划，而且要考虑其他其他部门在做计划的时候所遇到的问题，不要根据自己的一些主观判断去行事，要根据客观事实，客观规律办事，认真做好每一个步骤. 第四:学会时效性，紧迫性.在第八年初的时候由于我们公司未开发国际市场而且没有升级我们的制作工艺，导致全公司在第八年没有拿到好定单，我们的营业额严重下降.这是一个教训啊！ 通过这次实践，我发现自己的知识面还不是很宽.之前也有关注一些商业新闻，但都没有深入分析过各企业的经营策略问题.只是走马观花般了解新闻点.以至于在模拟中做出的方案也是不十分理想.所以我今后一定会更加广泛的阅读与专业有关的报刊杂志，吸取别人的经验，开阔自己的眼界，增加自己的见地. 我深刻的感觉到自己没有把之前所学的知识融会贯通.也许我们所掌握的知识并不少，但过于零散的知识块不能在决策中起到指导作用.所以今后我们还应该加强学习，更多的注重知识间的勾继关系，使知识成为一个体系.相信这样才能在今后的学习工作中发挥得游刃有余. 还有一点，我觉得通过实盘模拟，让我们原本书本化的知识形象化.这有助于我们的理解与把握它们，也给今后的软件模拟打下了一个良好的基础. 对于ERP课程，我还希望提出一点我自己的建议，希望这门有用的课程可以更好的开展下去.ERP的模拟软件模拟性十分的高，但还是有很多的情景没有涉及到.所以我们希望它可以更加全面和贴近真实的市场.让我们能见实到更多的情况，积累到更多的经验. 总之，这次校内模拟实践使我受益匪浅，起初我还不理解学校组织这次实践的目的跟用心，觉得是浪费时间的一件事情.不过从接触沙盘游戏那天开始，我也开始投入其中.我也渐渐了解了企业的相关运作，知道企业内部是如何运作，如何跟外部机构打交道，如何制定可行的生产计划，如何使企业的生产成本降到最低，这对于即将毕业。

会计实习报告包括内容及写法如下: 一、实训基本情况 （一）实训时间:年月日——月日 （二）实训单位:光华机床有限责任公司 （三）实训目的: 1、通过对企业会计模拟实训，这样可以系统地掌握企业会计核算的全过程，从而加强我们对学会计理论和知识的理解与认识，完成从理论到实践的认知过 2、实训的内容涵盖了会计操作的全部基本技能——从建账、填制和审核原始凭证、记账凭证到登记账簿；从日常会计核算、成本计算到编制会计报告、年终结账 3、全部实训突出综合性、完整性、超前性、和系统性。

以一个模拟企业的特定会计期间为范围，将经济业务的来龙去脉与企业的生产经营有机地结合起来，将企业经济业务发生的前瞻性与市场经济的变化相配套，开阔视野，增进我们对社会、企业的了解和认识，为即将进入社会的我们从事财会工作打下很好的基础。 （四）实训完成情况:通过老师的指导，以光华机床有限责任公司为实训企业，经过一个月的实训，我基本上可以灵活的把所学的会计知识运用到会计实训当中。

能够熟练的对会计核算的各步骤进行系统操作实验，包括账薄建立和月初余额的填制、原始凭证、记账凭证的审核和填制，各种账薄的登记、对账、结账、编制报表等。能够按计划完成指定工作。

（五）实训形式:手工会计 二、实训过程及内容: 1、建账。根据资料的期初余额建账 2、审核填制记账凭证。

基本要求有:记帐凭证各项内容必须完整，记帐凭证应该连续编号，记帐凭证的书写应清楚、规范，记帐凭证可以根据每一张原始凭证填制，除结帐和更正错误的记帐凭证可以不附原始凭证外，其他记帐凭证必须附有原始凭证，填制记帐凭证时若发生错误，应该重新填制，记帐凭证填制完经济业务事项后，如有空行应当自金额栏最后一笔金额数字下的空行处至合计数上的空行处划线注销。 3、登明细帐。

其中具体包括:三栏式明细帐、数量金额式、多栏式。 4、运用“T”形账户编制科目会总表。

这是为登总账所做的准备，它能反应这期间业务发生进有哪几个会计科目，并且能清楚的看到其借贷所发生的余额以及最后余额。 5利用科目汇总表登记总帐，。

按照科目汇总表中各科目依次登帐。 6，期末结账。

7、编制资产负债表、利润表的编制、现金流量表等 三、实训总结、体会及建议 （一）总结和体会 1、在会计实训的一个月的学习中，对其有了更深的认识和见解。 为期一个月的模拟实训结束了，通过本次实训，对会计整个流程的操作有了较好的认识，学会了会计中各个环节的操作，以及更加懂得了细心、谨慎和责任对于一个会计来说是那么的重要。

在这些会计模拟实训中，对于在课堂上老师讲授的通过这一次实训系统地进行了一番实践。通过这次的模拟实验加强了对基础会计各方面知识的记忆，发现了自己在哪些方面的不足，发现问题及时补救是这一次实训一大收获。

在实验学习到了许多在书本上不能学到的知识。这次是通过自己对企业发生的业务审核并亲自填写记账凭证，登记明细账、编制科目汇总表、登总账等一系统的操作。

在实训的过程中遇到问题除了问老师自己也意识到只有把书本上学到的会计理论知识应用于实际的会计实务操作中去，才能够真正掌握这门知识，这也是这次实训的真正目的。 2、在这一次的实训中除了对会计工作有了进一步的认识，在取得实效的同时在实习过程中发现了自身的一些不足。

比如自己不够细心，经常抄错数字或借贷写反，导致核算结果出错，引起不必要的麻烦；在编制分录方面还不够熟练，今后还得加强练习，熟悉课本知识。总而言之，这次的会计实训学到了许多在课堂上所学不到的经验，在实践中巩固了知识，也为以后走向社会奠定了坚实的基础。

还有，基础的知识非常的重要，其实这一次实训我清楚的了解到自己还有很多基础知识不牢固特别是一些计算问题，基础、中级财务会计的知识模糊不清楚。在实际操作的过程中，在发现有很多问题自己不知如何下手，没有办法解决问题。

只有通过学习和实训功过了，在课堂上认真的学习理论知识，在实践的过程中把学到的理论知识应用到实践中，才能够更好更快地解决问题。 3、在记帐过程中，由于种种原因遇到了很多问题，但是通过对症下药，采用错帐更正方法，一般有划线更正法、补充登记法、红字更正法三种，而不是填补、挖改。

这是在作帐时要注意的一点。在实训中我也学会了原始凭证与证帐凭证、各明细帐与总帐核对等。

这是非常繁琐，也是非常重要的，否则会功亏一篑，徒劳无功。在实训中最能体会的是累、烦！不过最终我还是坚持下来了，我为自己感到骄傲，我想这也是我负责、用心表现吧。

Yjbys （二）建议 不过作为一名即将走进社会的学生，能够很好的掌握书本上的知识并且灵活运用是非常实在和重要的，但是作为今后的一位会计人员职业道德也必须培养诚信，一个人如果没有良好的诚信品德，就不可能有坚定的的信念。因此要想做一个好的会计员，要想做一个对国家有用的人，就一定要以诚信为本。

证据，在现在的法制社会，无论做什么都要讲究证据，都知道作为会计人员在进行填制记账凭证和登记账。

开始接触ERP这门课程时，我觉得它很难。我选的是财务链这一模块，开始时总在一些小关卡上卡住了，觉得理解那些概念都很费劲。例如开始我总是完成账套的注册后就把它关掉，做的实验都不知道怎么保存，后来请教了老师才知道是自己没注意细节而导致了这个常识性的错误。在接下来的讲座中，我都认真地听老师讲课，再也没有犯这类的错误。老师的讲座等授课让我掌握课程的重难点和课程的学习方法，这给我在课后的学习带来很大的帮助。同时，通过课后的自习和每周一至两次的上机练习，我把教材的知识同实际操作较好地结合在一起，达到对知识的理解与实际操作的融合，也较好地完成了开学初定下来的学习计划，完成了教学大纲要求完成的学业任务。

经过这个学期的对ERP财务链的学习，我拓宽了知识面，也提高了认识。认识的提高主要表现在两方面:

一方面是对自我的认识。认识到自身的不足，需要不断提高自己的专业知识、管理知识和财务知识，而这一切的提高，都需要通过以后不断地学习才能达到。

另一方面是对ERP形成正确的观念。 ERP的核心能力在整合，企业在它的协助下可以使交易和数据管理都上轨道，提高执行速度，降低信息处理的成本，大幅度提升竞争力； 之后，可以再藉ERP来提升决策管理的能力。在执行方面，只要把数据整理清楚，把单据内容正确地录入，ERP的整合功能自然可以替企业带来省力、正确、及时等自动化的好处。ERP将许多“事后”的管理工作提前为“事前”的管理，因而强化了事前稽核的功能。据此，ERP的实施是一项系统工程，是一个总体规划、突出重点、分步实施的过程，企业通过ERP项目可以帮助规范管理，加强执行能力，更充分地利用现有资源提高工作效率。